当地时间2023年12月22日，美国总统拜登签发“关于对俄罗斯有害活动采取进一步措施的行政令”，对第14024号和第14068号行政令作出修订，明确规定了“次级制裁条款”，即特别针对外国金融机构的次级制裁，并扩大针对俄罗斯的进口禁令。
一、修订第14024号行政令，对外国金融机构实施次级制裁
授权财政部对满足如下两条的外国金融机构实施禁止在美国开立代理行或通汇账户或者资产冻结制裁。两个条件包括：
（1）为了或代表任何因在或曾在俄罗斯技术、国防和相关物资、建筑、航空航天或制造行业，或财政部长经与国务卿商议确定的因在支持俄罗斯军事工业的其他行业运营而被制裁的主体，开展或促成任何重大交易，或
（2）开展或促成任何涉及俄罗斯军事工业基地的重大交易，或提供任何涉及俄罗斯军事工业基地的服务，包括直接或间接向俄罗斯出售、供应或转让任何财政部长经与国务卿和商务部长商议确定的物项或物项类别。
“外国金融机构”包括存款机构、银行、储蓄银行、货币服务企业、信用卡系统运营商、信托公司、保险公司、证券经纪人和交易商、期货和期权经纪人和交易商、远期合约商和外汇商、证券和商品交易所、清算公司、投资公司、雇员福利计划、贵金属、宝石玻珠宝交易商，以及上述任何机构的控股公司、关联公司或子公司。
此外，上述决定无需事前通知被制裁对象。
二、签发《根据第14024号行政令第11（a)(ii)节做出的决定》
基于上述修订，OFAC还特别颁布了相关《决定》，即外国金融机构向直接或间接向俄罗斯出售、供应或转让下列物项，可能会被制裁。
三、公布12则常见问题回答，并修订3则常见问题回答
同日，OFAC发布12则相关的常见问题回答（FAQS1146-1157）。值得注意的包括：
（一）明确次级制裁
FAQ 1152对于“外国金融机构以非美元货币开展交易是否会受到第14024号行政令第11节的制裁？”这一问题作出解答。
OFAC 给出肯定回答，并指出第 14024 号行政令第11 节的禁令适用于任何货币。例如，某外国金融机构如果代表某个向俄罗斯军事工业基地出口关键物项的客户处理任何以非美元的当地货币计价的重大交易，就有可能受到 OFAC的制裁。
（二）后续SDN制裁会重点公布所涉行业和列名理由
FAQ 1153对于“如何识别哪些SDN 在支持俄罗斯军事工业基地的某一行业运营？”这一问题作出解答。
OFAC 表示，根据经修订的第14024号行政令，外国金融机构可能会因与正在或曾在俄罗斯特定行业（包括技术、国防和相关物资、建筑、航空航天、制造业或可能被确定为军工基础一部分的其他行业）运营的人士开展或促成重大交易而受到制裁。
OFAC 和美国国务院在多个来源列明了指定SDN 的事实依据。
OFAC和因务院发布的新闻稿也是有用信息来源。
OFAC 计划后续将更新 SDN 名单，列出相关 SDN 因为在哪个行业运营而被制裁。
（三）明确相关定义
1、“俄罗斯军事工业基地”：包括俄罗斯的技术、国防和相关物资、建筑、航空航天和制造行业（以及根据第14024号行政令确定的其他行业）。关于各行业的定义请参见 FAQ 1126。
2、“重大交易”：OFAC 在确定一项或多项交易是否“重大”时，会考虑整体事实和情况。一般而言，会考虑以下部分或全部因素：
（a）交易的规模、数量和频率；
（b）交易的性质；
（c）管理层的认知水平，以及交易是否属于某种行为模式的一部分；
（d）交易与根据第 14024 号行政令受到制裁的人士或在俄罗斯军事工业基地运营的人士之间的关系；
（e）交易是否涉及欺骗行为；
（f）交易对美国国家安全目标的影响；以及
（g）OFAC认为相关的其他因素。
（四）修订FAQ973、1070、1126
FAQ 1126 对于“根据第 14024号行政令，任何被认定正在或曾在俄罗斯特定行业运营的人士都可能被制裁。OFAC 是如何界定这些行业的？”这一问题做出解答。OFAC 回应称，第14024 号行政令第 1（a）（i）节制裁那些财政部长经与国务卿商议确定的，正在或曾在俄罗斯技术、国防和相关物资等行业运营的人士。截至2023年5月19日，正在或曾在俄罗斯以下行业运营的人士可能会受到第14024号行政令制裁：
参考：OFAC官网
